Anstehende Mehrwertsteuererhöhung: Belgien (ab 1. März 2026)

1. Der neue Mehrwertsteuersatz für Beherbergungsleistungen (Logies) tritt am 1. März 2026 in Kraft.

2. Für Reservierungen, die vor dem 28. Februar 2026 vorgenommen wurden, gilt bis zum 30. Juni 2026 eine Übergangsregelung, unter der unter bestimmten Voraussetzungen weiterhin der 6 %-MwSt.-Satz angewendet werden kann.

Ab dem 1. März 2026 steigt der belgische Mehrwertsteuersatz für Beherbergungsleistungen von 6 % auf 12 %.

Die belgische Mehrwertsteuer richtet sich nach dem sogenannten Steuerentstehungszeitpunkt (tax point).  Bei Hotelleistungen bedeutet dies in der Regel:

• Die Mehrwertsteuer wird zum Zeitpunkt der Leistungserbringung fällig – also am Datum der Übernachtung.

• Wird eine Vorauszahlung in Rechnung gestellt und bezahlt, wird die Mehrwertsteuer für diesen Betrag mit dem zum Zahlungszeitpunkt geltenden Steuersatz fällig.

Das bedeutet:

• Der anzuwendende Mehrwertsteuersatz basiert auf dem Aufenthaltsdatum, nicht auf dem Buchungsdatum.

• Reservierungen, die vor dem 1. März 2026 ordnungsgemäß in Rechnung gestellt und bezahlt wurden, können weiterhin dem 6 %-MwSt.-Satz unterliegen.

• Alle Übernachtungen ab dem 1. März 2026 unterliegen dem 12 %-MwSt.-Satz, unabhängig davon, wann die Buchung erfolgt ist.

• Werden Zimmerpreise nicht angepasst, trägt das Hotel die Differenz durch die Mehrwertsteuererhöhung selbst.

Die folgenden FAQs erklären, wie du dein RoomRaccoon-Konto vorbereitest, Rechnungen korrekt handhabst und während der Übergangsphase die richtige Mehrwertsteuer anwendest.

1. Was soll ich tun, wenn ich heute eine Reservierung für 2026 erhalte?

Reservierungen für März 2026 werden im PMS mit deinem aktuellen Tarif und Mehrwertsteuersatz gespeichert.

Um dich frühzeitig vorzubereiten, empfehlen wir, deine Raten über den Channel Manager zu aktualisieren oder die Preise deiner Zusatzleistungen (z. B. Frühstück) für März 2026 anzupassen.
So stellst du sicher, dass du die Auswirkungen der MwSt.-Erhöhung nicht vollständig selbst tragen musst.

2. Was mache ich, wenn ein Gast für 2026 bucht und jetzt eine Rechnung wünscht?

Es ist nicht möglich, vor dem 1. März 2026 eine Rechnung mit dem 12 %-MwSt.-Satz für einen Aufenthalt im Jahr 2026 zu erstellen.

In diesem Fall musst du eine RoomRaccoon Proforma-Rechnung ausstellen.

3. Wie gehe ich mit Reservierungen um, die im Februar 2026 beginnen und im März 2026 enden?

Nutze die Funktion Mid-Stay Move, um die Reservierung in zwei Teile aufzuteilen – einen Teil vor März 2026 und einen Teil danach. So wird der jeweils gültige Mehrwertsteuersatz korrekt angewendet. Stelle außerdem sicher, dass alle Aufenthalte bis einschließlich 28. Februar 2026 vor dem 1. März 2026 fakturiert wurden.

4. Was sollte ich am 28. Februar 2026 vorbereiten?

Überprüfe, dass alle Aufenthalte mit Check-out im Februar mit dem 6 %-MwSt.-Satz abgerechnet wurden. So gewährleistest du eine korrekte Buchführung und einen reibungslosen Übergang zum neuen Steuersatz.

5. Was muss ich am 1. März 2026 tun?

Ab dem 1. März 2026 wird der Mehrwertsteuersatz in deinem RoomRaccoon-Konto automatisch auf 12 % aktualisiert. Diese Anpassung erfolgt automatisch durch RoomRaccoon und erfordert keine manuelle Aktion.

6. Wie bereite ich meine Buchhaltungssoftware darauf vor?

Bitte lies hierzu den Artikel: Wie du die Ledger-Zuordnung bei einer MwSt.-Änderung aktualisierst.

7. Wie funktioniert die Übergangsregelung für Buchungen vor dem 1. März 2026?

Die belgische Regierung sieht eine Übergangsregelung für Reservierungen vor, die vor der Mehrwertsteuererhöhung vorgenommen wurden.

Grundsatz: Der anzuwendende Mehrwertsteuersatz richtet sich nach dem Zeitpunkt, zu dem die Mehrwertsteuer steuerlich fällig wird. Bei Hotelleistungen ist dies in der Regel der Zeitpunkt der Zahlung oder Rechnungsstellung, abhängig von der jeweiligen Situation.

Das bedeutet, dass sich der Mehrwertsteuersatz nicht nach dem Buchungsdatum, sondern danach richtet, wann die Mehrwertsteuer rechtlich fällig wird. Dies ist nur zulässig, wenn:

• die Mehrwertsteuer spätestens am 30. Juni 2026 fällig wird, und

• die Reservierung vor diesem Datum ordnungsgemäß in Rechnung gestellt und bezahlt wurde.

In der Praxis bedeutet das:

• Wird eine Zahlung vor der Änderung in Rechnung gestellt und bezahlt, kann auf diesen Betrag weiterhin der 6 %-MwSt.-Satz angewendet werden.

• Wird die Mehrwertsteuer erst nach dem 30. Juni 2026 fällig, gilt der neue 12 %-MwSt.-Satz.

Nicht anwendbar in folgenden Fällen

Die Übergangsregelung gilt nicht für:

• Reservierungen, die am oder nach dem 1. März 2026 vorgenommen wurden

• Reservierungen, die vor dem 1. März 2026 vorgenommen wurden, bei denen die Mehrwertsteuer am oder nach dem 1. Juli 2026 fällig wird

Für Aufenthalte ab dem 1. März 2026 gilt grundsätzlich der 12 %-MwSt.-Satz, sofern die oben genannten Übergangsbedingungen nicht vollständig erfüllt sind.

Wenn du unsicher bist, ob eine Reservierung unter die Übergangsregelung fällt, wende dich bitte an deinen Steuerberater oder Buchhalter, um die korrekte Anwendung sicherzustellen. Weitere Informationen findest du in diesem Artikel.

8. Wie wirkt sich die belgische MwSt.-Änderung im März 2026 auf Zimmerpreise mit Frühstück aus?

RoomRaccoon aktualisiert die MwSt. für die Beherbergung automatisch auf 12 % zum 1. März 2026. Die MwSt. für Frühstück bleibt bei 9 %.

Damit beide Steuersätze korrekt auf deinen Rechnungen ausgewiesen werden – auch wenn das Frühstück im Zimmerpreis enthalten ist – muss das Frühstück als Zusatzleistung eingerichtet und separat auf der Rechnung ausgewiesen werden.

Was du tun musst

• Stelle sicher, dass du eine Frühstück-Zusatzleistung mit 9 % MwSt. eingerichtet hast.

• Öffne jeden aktiven Tarifplan, der Frühstück enthält.

• Wähle unter Paket die Option Zusatzleistungen im Preis enthalten.

• Wähle die Zusatzleistung Frühstück aus.

• Wähle die Rechnungsoption Alle Zusatzleistungen auf der Rechnung anzeigen.

• Speichere die Änderungen.

Wiederhole diese Schritte für alle Tarifpläne, die Frühstück enthalten.

So sieht es auf der Rechnung aus

• Beherbergung mit 12 % MwSt.

• Frühstück separat ausgewiesen mit 9 % MwSt.

• Ein Gesamtpreis für den Gast mit korrekt aufgeschlüsselter MwSt.

Gut zu wissen

• Am 1. März 2026 ist keine manuelle MwSt.-Änderung erforderlich.

• Zimmerpreise werden nicht automatisch angepasst.

• Stelle sicher, dass deine Ledger-Konfiguration (Hauptbuch) auf die getrennte MwSt.-Behandlung vorbereitet ist.